貸借対照表からわかる工務店経営の状態

貸借対照表にある主な項目、

  • 現金預金
  • 現金預金以外の流動資産
  • 固定資産
  • 流動負債
  • 固定負債
  • 純資産

これらのバランスを見ていくと、大きく6つの経営状態に分けることができます。

  1. 債務超過
  2. 自転車操業
  3. 不安定
  4. 成長
  5. 投資
  6. 保守

1.債務超過

負債合計が資産合計より大きくて、純資産がマイナス

資産合計

負債合計

純資産

負債が資産より大きくて、純資産がマイナスな状態、いわゆる債務超過です。赤字でこの状態であれば、ゆくゆくはお金が底をつき、倒産の可能性が高い状態です。

2.自転車操業

流動負債が流動資産よりも大きい

流動資産

流動負債

固定資産

固定負債

純資産

流動資産よりも流動負債が大きいと、入ってきたお金をすぐに支払いに回さなければならないような、資金繰りの厳しい状態です。黒字であっても資金がショートし、倒産する可能性もあります。

3.不安定

流動資産が流動負債よりも大きい

流動資産

流動負債

固定負債

固定資産

純資産

流動資産が流動負債よりも大きいと、資金繰りの厳しい状態からは脱しているので、ひとまずは安心です。ただ、長期借入金などの固定負債は、流動資産の中から返すことになるので、流動資産が負債合計より小さい状態だと、キャッシュが潤沢にあるとは言えない不安定な状態となります。

 

さらに、流動資産を、「現金預金」と「現金預金以外の流動資産」に分けてみると、細かいこともわかります。

4.成長

流動資産が負債合計よりも大きい
ただし、現金預金が流動負債よりも小さい

現金預金

流動負債

現金預金以外の
流動資産

固定負債

純資産

固定資産

流動資産が負債合計よりも大きいと、お金が潤沢にある状態となります。お金があるため、事業への積極的な投資もでき、成長しやすい状態になります。ただし、現金預金が流動負債よりも小さい状態だと、ハイリスク・ハイリターンのような大きな投資は難しいため、現在の事業をより充実させる投資に向いています。

5.投資

流動資産が負債合計よりも大きい
そして、現金預金が流動資産よりも大きい

現金預金

流動負債

固定負債

現金預金以外の
流動資産

純資産

固定資産

流動資産が負債合計よりも大きく、そして、現金預金が流動資産よりも大きい状態は、お金が潤沢にあり、新規事業などハイリスク・ハイリターンの投資ができる状態でもあります。

6.保守

現金預金が負債合計よりも大きい

現金預金

流動負債

固定負債

純資産

現金預金以外の
流動資産

固定資産

現金預金が負債合計よりも大きい状態は、お金が有り余っている状態でもあります。事業への投資などをせずにお金を貯め込むと、こういう状態になります。一見良さそうに見えますが、保守的になるため、時代の変化についていけなくなることもあります。こういう時に事業が傾いてしまうと、一気に崩れ落ちることも考えられます。

 

経営者が知っておくべきなのは、細かい金額ではなくて、お金の流れやバランスです。現在、自社がどの状態なのかを知り、適切な策を打つことで、良い答えを得る可能性が高くなるということです。


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ABOUTこの記事をかいた人

主に地方の“ひとり社長”に対して、集客はもちろんのこと、商品販売/商品企画/プロモーション/情報発信などのサポートをし、自社や商品・サービスの価値を最大限引き出し、高収益化&高成約率できる販売の仕組みづくりを支援しています。ゴールは、収入と時間の両方を手に入れ、本業に集中できたり、豊かなライフスタイルを実現してもらうことです。

「建築家との家づくり」「ハウスメーカー創業者による新事業」などの事業に携わり、宣伝・技術・営業・企画などの経験を積む。2013年6月より、住宅業界専門のマーケティング会社として独立。2014年10月~2015年3月まで業界新聞にて、歴代最年少執筆者として連載。工務店や建材メーカーの支援以外に、小規模事業者の経営者向けに経営・ブランディング・集客などを支援。2017年に東京から南房総に完全移住し、場所や時間にとらわれない自由な働き方を実現。